💰 Fișa de lucru: Managementul financiar al firmei

🎯 Obiectiv

Organizarea eficientă a resurselor financiare pentru asigurarea stabilității, respectarea legislației și susținerea creșterii afacerii.

---

PARTEA A: Informații generale

📋 Datele Firmei

Numele firmei: _________________________________

CUI: _________________________________

Forma juridică: PFA ☐ | II ☐ | SRL ☐ | SA ☐

Cifra de afaceri anuală: _______ lei

Numărul de angajați: _______

Responsabilul financiar: _________________________________

Contabilul firmei: _________________________________

Banca principală: _________________________________

---

PARTEA B: Situația financiară actuală

💳 1. Conturile Bancare și Lichidități

Conturile firmei:

Banca	Tipul contului	Soldul actual	Utilizarea
_________________	Curent ☐ Economii ☐	_______ lei	_________________
_________________	Curent ☐ Economii ☐	_______ lei	_________________
_________________	Curent ☐ Economii ☐	_______ lei	_________________

Total lichidități disponibile: _______ lei

Casa firmei: _______ lei

Rezerva de siguranță dorită: _______ lei (minimum 3 luni cheltuieli fixe)

Situația rezervei: ☐ Am rezerva suficientă ☐ Îmi lipsesc _______ lei pentru rezerva completă ☐ Nu am rezervă de siguranță

📊 2. Situația Veniturilor și Cheltuielilor

Veniturile lunare medii (ultimele 3 luni):

Sursa veniturilor	Luna 1	Luna 2	Luna 3	Media
Vânzări principale	_____ lei	_____ lei	_____ lei	_____ lei
Servicii secundare	_____ lei	_____ lei	_____ lei	_____ lei
Alte venituri	_____ lei	_____ lei	_____ lei	_____ lei
TOTAL	_____ lei	_____ lei	_____ lei	_____ lei

Cheltuielile fixe lunare:

Categoria	Suma (lei)	Frecvența plății	Observații
Chirie/Spațiu	_______	_________________	_________________
Salarii brute	_______	_________________	_________________
Contribuții sociale	_______	_________________	_________________
Utilități	_______	_________________	_________________
Asigurări	_______	_________________	_________________
Rate credite	_______	_________________	_________________
Contabilitate	_______	_________________	_________________
Alte cheltuieli fixe	_______	_________________	_________________
TOTAL FIXE	_______

Cheltuielile variabile (media lunară):

Categoria	Suma (lei)	% din venituri	Observații
Materii prime	_______	____%	_________________
Transport	_______	____%	_________________
Marketing	_______	____%	_________________
Întreținere	_______	____%	_________________
Alte cheltuieli variabile	_______	____%	_________________
TOTAL VARIABILE	_______	____%

Profitul lunar mediu: _______ lei (Venituri – Cheltuieli fixe – Cheltuieli variabile)

PARTEA C: Regimul Fiscal și TVA

🏛️ 3. Situația fiscală actuală

Regimul fiscal current:

☐ Microîntreprindere – 1% fără angajați sau 3% cu angajați

☐ Impozit pe profit – 16%

☐ Norma de venit (pentru PFA)

☐ Regim real (pentru PFA)

TVA:

☐ Plătitor de TVA din data de _______

☐ Neplătitor de TVA

☐ Înregistrat în scopuri de TVA din _______

De ce am ales acest regim:

---

---

📈 4. Analiza eficienței fiscale

Calculul pentru regimul actual:

Pentru microîntreprindere:

• Cifra de afaceri anuală: _______ lei
• Cota aplicată: ____%
• Impozit anual: _______ lei
• Impozit lunar mediu: _______ lei

Simulare pentru impozit pe profit:

• Profitul estimat anual: _______ lei
• Impozit pe profit (16%): _______ lei
• Diferența față de regimul actual: _______ lei (economie/cost suplimentar)

Analiza TVA:

Dacă sunt plătitor TVA:

• TVA colectat lunar (mediu): _______ lei
• TVA deductibil lunar (mediu): _______ lei
• TVA de plată (de primit): _______ lei

Dacă nu sunt plătitor TVA:

• Economie la prețul final: ____% (19% pentru clienți persoane fizice)
• Pierdere la achiziții: _______ lei TVA nerecuperabil lunar

Decizia optimă pentru anul viitor:

---

📅 5. Calendarul obligațiilor fiscale

Declarații lunare:

☐ Declarația de TVA – până în data de 25

☐ Declarația 112 (salarii) – până în data de 25

☐ Alta: _______

Declarații trimestriale:

☐ Declarația microîntreprindere – până în data de 25

☐ Declarația de profit – până în data de 25

Declarații anuale:

☐ Bilanț contabil – până la 31 martie

☐ Declarația de venit (PFA) – până la 15 mai

☐ Alte declarații: _______

Plați importante:

☐ Salarii – data: _______

☐ Contribuții sociale – data: _______

☐ TVA – data: _______

☐ Impozit microîntreprindere/profit – data: _______

---

PARTEA D: Cash Flow și Planificare

💸 6. Analiza Cash Flow-ului

Cash flow operațional lunar:

Elementul	Săpt. 1	Săpt. 2	Săpt. 3	Săpt. 4	TOTAL
ÎNCASĂRI
Încasări de la clienți	_____	_____	_____	_____	_____
Alte încasări	_____	_____	_____	_____	_____
PLĂȚI
Salarii și contribuții	_____	_____	_____	_____	_____
Furnizori	_____	_____	_____	_____	_____
Chirie și utilități	_____	_____	_____	_____	_____
Taxe și impozite	_____	_____	_____	_____	_____
Alte plăți	_____	_____	_____	_____	_____
CASH FLOW NET	_____	_____	_____	_____	_____

Soldul cumulat în cont:

Perioada	Sold inițial	Cash flow	Sold final	Observații
Săptămâna 1	_______	_______	_______	_________________
Săptămâna 2	_______	_______	_______	_________________
Săptămâna 3	_______	_______	_______	_________________
Săptămâna 4	_______	_______	_______	_________________

🎯 7. Planificarea pe 6 Luni

Venituri estimate:

Luna	Venituri estimate	Motivele estimării
Luna 1	_______ lei	_________________
Luna 2	_______ lei	_________________
Luna 3	_______ lei	_________________
Luna 4	_______ lei	_________________
Luna 5	_______ lei	_________________
Luna 6	_______ lei	_________________

Cheltuieli extraordinare planificate:

Luna	Cheltuiala	Suma	Neceasitatea
_______	_________________	_____ lei	_________________
_______	_________________	_____ lei	_________________
_______	_________________	_____ lei	_________________

💡 8. Strategii de îmbunătățire a Cash Flow-ului

Pentru creșterea încasărilor:

☐ Reducerea termenelor de plată de la _____ la _____ zile

☐ Discount pentru plata în avans: _____%

☐ Facturarea electronică pentru încasare mai rapidă

☐ Diversificarea metodelor de plată (card, transfer, cash)

☐ Urmărirea activă a facturilor restante

Pentru optimizarea plăților:

☐ Negocierea termenelor cu furnizorii de la _____ la _____ zile

☐ Centralizarea plăților în anumite zile

☐ Planificarea achiziților mari în funcție de încasări

☐ Evaluarea oportunităților de leasing vs. cumpărare

 

PARTEA E: Documentele și evidența contabilă

📄 9. Organizarea documentelor

Documentele pe care le emit:

☐ Facturi – numerotare de la _____ la _____

☐ Chitanțe – numerotare de la _____ la _____

☐ Note de plată – numerotare de la _____ la _____

☐ Bonuri fiscale – prin casa de marcat

Documentele pe care le primesc:

☐ Facturi de la furnizori

☐ Chitanțe și bonuri fiscale

☐ Extrase bancare

☐ Documente salariale

Cum organizez documentele:

☐ Dosare fizice – separate pe luni/categorii

☐ Scanare electronică – în foldere pe calculator

☐ Aplicație de management documente

Termenele de predare către contabil:

• Documente lunare: până în data de _______
• Extrase bancare: până în data de _______
• Documente salariale: până în data de _______

 

🗂️ 10. Evidența zilnică

Registrul de casă:

☐ Completez zilnic

☐ Completez săptămânal

☐ Nu țin registru de casă

Registrul de venituri-cheltuieli (pentru PFA):

☐ Completez zilnic

☐ Completez lunar cu ajutorul contabilului

☐ Nu se aplică

Evidența facturilor:

☐ Registru fizic cu facturi emise și primite

☐ Excel cu toate facturile

☐ Software de contabilitate

☐ Aplicație dedicată

Fișierul de urmărire plăți:

Fișierul de urmărire plăți:

✅ Exemplu completare